Soal Pencatatan Rekonsiliasi Bank

SOAL ADMINISTRASI TRANSAKSI

Materi : REKENING KORAN 

BUATLAH PENCATATAN REKONSILIASI BANK BERDASARKAN TRANSAKSI DIBAWAH INI !

CV Renayku menerima rekening koran dari Bank Yudha per 31 November 2005 dengan jumlah saldo sebesar Rp 1.220.000. Pada 1 November 2005, perkiraan bank di buku besar CV Renayku menunjukkan saldo sebesar Rp 2.303.000. Pada November 2005, buku penerimaan kas diketahui sebesar Rp 4.730.000, sedangkan buku pengeluaran kas diketahui sebesar Rp 6.572.725. Data yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank sebagai berikut :

1. Bank telah melaporkan jasa giro sebesar Rp 7.425
2. Cek bernomor 10203 senilai Rp157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran sebesar Rp 175.000.
3. Cek bernomor 10217 senilai Rp 240.000 dibukukan sebesar Rp 24.000 untuk pembelian barang dagangan.
4. Setoran kas sebesar Rp 925.000 pada 22 November 2005 belum dicatat dalam rekening koran bank karena kas bank sudah tutup.
5. Bank telah mencatat biaya administrasi November 2005 sebesar Rp1.000 dan biaya buku cek sebesar Rp 650, tetapi CV Renayku belum membukukan transaksi tersebut.
6. Bank telah mencatat transaksi di kredit pada rekening CV Renayku karena adanya kiriman uang sebesar Rp 199.950 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi utangnya.
7. Setoran cek yang diterima dari CV Renayku sebesar Rp 120.000 pada 18 November 2005 telah ditolak bank karena saldo tidak mencukupi.

====== SELAMAT MENGERJAKAN ======

 Jawaban 

Laporan Rekonsiliasi Bank

Saldo di Bank	Rp 1.220.000
Ditambah
Kas perusahaan	Rp    925.000
	Rp  2.145.000
Dikurangi
Cek yang masih beredar	(Rp 1.800.000)
Saldo yang benar	Rp   345.000
Saldo di perusahaan	Rp   457.275
Ditambah
Pendapatan Jasa Giro	Rp 7.425
Koreksi Kesalahan Cek 10203	Rp   18.000
Kiriman Uang	Rp 199.950
	Rp  225.375
Total	Rp  682.650
Dikurangi
Koreksi kesalahan cek 10217	Rp 216.000
Beban administrasi bank	Rp    1.000
Beban cetak buku cek	Rp       650
Cek kosong	Rp  120.000
	(Rp  337.650)
Saldo yang benar	Rp   345.000